Per Expertise

Wederrechtelijk verkregen voordeel?

calendar icon 14 april 2023 Lisa Verhoeven

Een belastingadviseur heeft in de aangiften inkomstenbelasting op naam van verschillende cliënten steeds te hoge, onjuiste of fictieve kosten als aftrekpost opgenomen. Denk hierbij aan zorgkosten, studiekosten en giften. In de strafzaak is geoordeeld dat deze kosten niet zijn gemaakt. Door deze ni ...

Lees verder

Waarom zou je cryptobezit alsnog melden bij de Belastingdienst? 3 risico’s

calendar icon 12 april 2023 Vanessa Huygen

De animo om bezit van crypto bij de Belastingdienst te melden blijkt extreem laag te zijn. In Nederland doet maar 1,5% van de cryptobezitters aangifte bij de fiscus. Wereldwijd ligt dat percentage nog lager. Waarom zou je? 3 risico's.

Lees verder

Niet-ambtelijke omkoping in de picture

calendar icon 23 januari 2023 Maurice Gerritsen

Bij omkoping wordt snel gedacht aan omkoping van ambtenaren in ruil voor bijvoorbeeld het verlenen van een vergunning. Toch is er ook een minder voor de hand liggende variant, de niet-ambtelijk omkoping als bedoeld in art. 328ter Sr. In dit blog wordt ingegaan op de vereisten voor strafbaarstelling ...

Lees verder

'Crypto niet voorkeursbetaalmiddel voor criminelen'

calendar icon 9 mei 2022 Vanessa Huygen

Aan #cryptovaluta hangt de gedachte dat dit hét middel is voor de criminaliteit. Want je omzeilt het bankwezen en het is lekker anoniem, toch? Vooropgesteld moet worden dat crypto voor een ieder toegankelijk zijn en het bezit daarvan op zichzelf dus helemaal niets crimineels veronderstelt. Mijn er ...

Lees verder

Cryptomunten uit een 'fork' zonder claimen toch box 3 vermogen?

calendar icon 2 maart 2022 Vanessa Huygen

Op een WOB-verzoek heeft de Belastingdienst een #Memo ‘Cryptovaluta ontstaan uit een fork’ met standpunt van de #Kennisgroep “IB-niet winst algemeen” openbaar gemaakt. De kennisgroep stelt dat dergelijke #gratis verkregen cryptomunten tot de #bezittingen in box 3 behoren. Daarbij maakt het ...

Lees verder

#Crypto platforms gewaarschuwd: #illegaal zonder registratie

calendar icon 19 augustus 2021 Vanessa Huygen

DNB richt zich uitsluitend tot het platform #Binance. Voor gebruikers heeft dit niet direct consequenties, anders dan de inschatting van DNB dat het gebrek aan #toezicht tot een ‘verhoogd risico’ op #witwassen zou ‘kunnen’ opleveren. “De Nederlandsche Bank heeft Binance, de grootste ...

Lees verder

Strafrechtelijke #ontneming van #voordeel: is dit wel #helemaal ‘verkregen’ uit het feit?

calendar icon 29 juni 2021 Vanessa Huygen

De Hoge Raad herhaalt – in mijn woorden – dat voordeel ook #indirect kan zijn verkregen. Mysterieus is dat de Hoge Raad verwijst naar een arrest van 25 mei 1999, dat voor mij onvindbaar is. In dit arrest wordt verwezen naar 'ECLI .. AK1554', in een arrest van 2011 naar een 'LJN AK1546'. Beide ...

Lees verder

TVSO 2021-3/4, juni 2021, "Ontneming en fiscaliteit anno 2021 - van pleisters plakken naar preventie van doublures"

calendar icon 3 juni 2021 Vanessa Huygen

TVSO 2021-3/4, juni 2021, "Ontneming en fiscaliteit anno 2021 - van pleisters plakken naar preventie van doublures"

Lees verder

Europese strafzaken vervolgbaar door Europees OM

calendar icon 25 mei 2021 Vanessa Huygen

"Per 6 mei 2021 is de Invoeringswet EOM in werking getreden. Deze bewerkstelligt de uitvoering van EU-Verordening 2017/1939 over de instelling van het Europees Openbaar Ministerie (EOM) in Nederlandse regelgeving. Het EOM is bevoegd om strafbare feiten die de financiële belangen van de Europese Uni ...

Lees verder

Nee, belastingontduiking over legale inkomsten maakt de inkomstenbron niet als geheel crimineel.

calendar icon 25 april 2021 Vanessa Huygen

Opmerkelijk hoe vaak dit in de rechtspraak nog misgaat. https://bit.ly/3eh4KNW En geld verdiend met de onderneming - die vervolgens een valse boekhouding opmaakt - is niet verkregen “door” die valse stukken. Het was immers al (legaal) verdiend.

Lees verder

#Zalm verdachte in #ABN-onderzoek: de poortwachter weer excessief bestraft en gewezen bestuurders op voorhand beschadigd.

calendar icon 20 april 2021 Vanessa Huygen

Ik herhaal nog maar eens dat de #focus van strafrechtelijke #opsporing (te) veel gericht wordt op de #poortwachters. Het is niet ABN die geld witwast; dat is ook niet de kern van het verwijt. Die kern is het verzaken van de ‘poortwachtersfunctie’, het #voorkomen van #witwaspraktijken door #ande ...

Lees verder

#Juwelier als #poortwachter‘‘ #verantwoordelijk voor #witwassende #klanten?

calendar icon 7 april 2021 Vanessa Huygen

Of gaat het te ver? De #opsporing wordt steeds meer op de schouders van #winkeliers, banken etc. gelegd. ‘Je #moet het #verschil zien tussen de grootvader die een cadeau koopt en de #foute tussenhandelaar.’ Maar is dit fair? We gaan zo richting #risico-#aansprakelijkheid voor poortwachters, om ...

Lees verder

Strafrechtelijke vervolging voor #witwassen, na geldige #inkeer. Mag dat?

calendar icon 23 maart 2021 Vanessa Huygen

Mijn eerste gedachte bij deze uitspraak was: hoe is het zover gekomen? Hoezo is vervolging ingesteld na inkeer, al lang-en-breed was duidelijk dat dat niet is toegelaten in zo’n geval. Maar wat is ‘zo’n geval’? Na inkeer geldt een '#escape’ voor #strafvervolging voor die #belastingfraude. ...

Lees verder

#Belastingfraude in het bedrijf, is de directeur automatisch het haasje?

calendar icon 10 maart 2021 Vanessa Huygen

Ook wie niet zelf onjuiste belastingaangiften binnen een bedrijf heeft gedaan maar daar wel voor verantwoordelijk kan worden gehouden, kan ook #strafrechtelijk worden aangesproken. Je kunt als ‘feitelijk leidinggever’ aan het misdrijf (opzettelijk onjuiste belastingaangiften) kunnen worden aange ...

Lees verder